領域首發 | 稅務數智化轉型方法論：數智化指引，構建稅務管理體(tǐ)系
數字經濟已經成爲全球經濟複蘇更強勁的動能和引擎。數字經濟時代下(xià)，産業數字化也在加速拓展。加速建立世界一(yī)流的财務管理體(tǐ)系，稅務管理更是不可忽視的重要一(yī)環。改革開(kāi)放(fàng)四十年來，中(zhōng)國的稅務管理經曆了從無到有，從點到面的發展曆程。也就是在這四十年中(zhōng)， 稅企雙方在稅務管理層面不斷的碰撞與融合，逐步形成了各自領域的理論邊界，兩者在概念上維度互通、 又(yòu)側重不同。
随着金稅四期的全面推進，智慧稅務的藍(lán)圖已徐徐展開(kāi)，企業在稅務管理方面面臨的挑戰愈加激烈，如何确認轉型目标？如何開(kāi)展靈活的轉型建設？如何規劃業務架構和産品架構？爲解答這些困擾已經站在轉型十字路口的企業的問題，2月16日，用友邀請到來自稅務領域的權威專家、行業領袖、生(shēng)态夥伴以及領先企業的用戶朋友，共同發布《大(dà)型企業稅務數智化轉型方法論》！
01
用友在稅務領域研究和實踐了六年多的時間，逐步從基礎的發票管理升級到綜合性稅務管理，幫助超過70000+大(dà)中(zhōng)型企業構建數智化的轉型建設。在服務企業的過程中(zhōng)發現：企業不清楚應該用一(yī)種什麽樣管理思路去(qù)開(kāi)展轉型工(gōng)作，在業界缺乏比較統一(yī)的思路。在與大(dà)型/集團型企業進行溝通的過程中(zhōng)，逐步把企業希望達成的目标以及實現稅務管理轉型的路徑，結合現代信息技術以及稅務管理的思維，用方法論的方式總結并呈現給企業，作爲稅務數智化轉型的指引。本次《稅務數智化轉型方法論》（以下(xià)簡稱方法論）的發布，旨在聯合稅務領域的多方專業力量，抛磚引玉向業界同仁獲得更多的交流，共同将整體(tǐ)行業稅務數智化轉型的命題向前推進，助推企業向智慧稅務建設邁進。
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智慧稅務建設是兩辦《關于進一(yī)步深化稅收征管改革的意見》、“十四五”規劃和2035年遠景目标綱要提出的明确任務，從中(zhōng)央部署到稅務總局規劃再到稅收征管的現實需要，原北(běi)京市稅務局征科處副處長石劍，就如何圓滿的完成智慧稅務建設任務做出說明：
1 一(yī)個智慧稅務 着力建設以服務納稅人繳費(fèi)人爲中(zhōng)心、以發票電子化改革爲突破口、以稅收大(dà)數據爲驅動力的具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務。
2 四個精 精确執法、精細服務、精準監管、精誠共治。
3 三個體(tǐ)系 一(yī)是“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體(tǐ)系；二是“線下(xià)服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費(fèi)服務新體(tǐ)系；三是以“雙随機、一(yī)公開(kāi)”監管和“互聯網+監管”爲基本手段、以重點監管爲補充、以“信用+風險”監管爲基礎的稅務監管新體(tǐ)系。
4 三個轉變 實現從經驗式執法向科學精确執法轉變；實現從無差别服務向精細化、智能化、個性化服務轉變；實現從“以票管稅”向“以數治稅”分(fēn)類精準監管轉變。
5 四個一(yī) 2022年基本實現法國人稅費(fèi)信息“一(yī)戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一(yī)人式”智能歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一(yī)局式”、稅務人員(yuán)信息“一(yī)員(yuán)式”智能歸集。
6 一(yī)個重要時間節點 2025年實現稅務執法、服務、監管與大(dà)數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級；制定出台電子發票國家标準，有序推進鐵路、民航等領域發票電子化，2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，着力降低制度性交易成本；2025年建成稅務部門與相關部門常态化、制度化數據共享協調機制，依法保障涉稅涉費(fèi)必要信息獲取；持續擴大(dà)跨省經營企業全國通辦涉稅涉費(fèi)事項範圍，2025年基本實現全國通辦；到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大(dà)的智慧稅務，形成國内一(yī)流的智能化行政應用系統，全方位提高稅務執法、服務、監管能力。
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在中(zhōng)央及稅務部門發展建設智慧稅務的明确指引下(xià)，中(zhōng)央财經大(dà)學智慧稅務研究中(zhōng)心主任、中(zhōng)央财經财政稅務學院院長、教授 樊勇先生(shēng)給出研究觀點：信息技術是推動稅務管理現代化的關鍵要素——信息技術的引入，能降低稅務管理成本，體(tǐ)現稅務管理的效率原則；信息技術的引入，能強化稅務管理的程序性，體(tǐ)現稅務管理的法定或固定原則；信息技術的引入，能提升稅務管理精準程度，體(tǐ)現稅務風險管理原則。信息科學與技術的不斷發展，使得稅務機關和企業稅務管理的能力大(dà)幅提升，以票管稅、信息管稅、以數治稅，智能稅務、智慧稅務等稅務管理形态不斷叠代，成爲新的發展方向。
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畢馬威稅務科技合夥人陳立認爲：企業稅務數字化轉型已經具備了很好的支撐條件——企業稅務管理工(gōng)作者的管理概念有了很好的理念認識基礎、業務支持基礎、組織人員(yuán)基礎、産品實踐基礎以及項目管理基礎，但是想要進一(yī)步達到稅務合規标準化、業務操作自動化、集中(zhōng)管控集約化、風險控制數據化，企業可從戰略、風險和專業能力，效果和效率，溝通和計量等方面出發，全面升級稅務管理，并進一(yī)步推動稅務價值提升。
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用友BIP稅務雲依托于用友新一(yī)代數智化商(shāng)業創新平台BIP 3，基于iuap技術底座，從平台技術、架構到場景服務，全面突破創新，與合作夥伴騰訊雲打破技術壁壘，共同打造應用場景在上層、數據能力在底層的服務架構。過去(qù)，做稅務分(fēn)析很難去(qù)追根溯源，最終會變成傳統的稅務審閱、稅務檢查方式：抽評、看合同、看發票。現在基于用友BIP3事項中(zhōng)台的能力，稅務分(fēn)析可以通過打開(kāi)層層數據，去(qù)追蹤到是影響涉稅數據的處理和判斷的因素。通過會計信息系統支柱性REA模型，将事件分(fēn)爲決策事件、信息處理事件和業務事件。例如，從決策事件的角度，當企業管理層打開(kāi)事項，将原始加總的數據進行追溯，可以看到每個決策鏈的具體(tǐ)情況，會計人員(yuán)、稅務人員(yuán)處理記錄這一(yī)事件的全部過程，真正實現數據的追根溯源，賦能管理決策。
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新華水力發電有限公司由軍工(gōng)骨幹中(zhōng)央企業中(zhōng)國核工(gōng)業集團有限公司和水利部綜合事業局共同出資(zī)，兼具中(zhōng)央企業管理優勢和水利部行業專業優勢，是緻力于爲我(wǒ)(wǒ)國能源清潔低碳、安全高效奉獻力量的綜合能源運營商(shāng)和一(yī)體(tǐ)化方案提供者。所屬企業包括10家區域公司、2家直管單位、4家分(fēn)公司及200多家項目法人單位，員(yuán)工(gōng)總數3000餘人。新華水力發電在中(zhōng)核集團财務共享中(zhōng)心整體(tǐ)發展規劃下(xià)，提出财務管理變革的設計思想，探索了在财務共享中(zhōng)心模式下(xià)，稅務集中(zhōng)管理的新路徑： 基于用友BIP平台，新華發電财務共享稅務中(zhōng)心已全級次上線共享稅務平台，旨在标準化、規範化報稅平台管控、集中(zhōng)化稅務信息管理、涉稅業務智能化轉型、精細化納稅籌劃。一(yī)期稅務中(zhōng)心已完成稅務模塊系統設置、人員(yuán)權限配置，發布共享稅務平台簡介以及稅務平台操作手冊，進行稅務平台上線宣貫，實現稅務模塊初步上線。 1、通過财務共享平台，在合理合規的前提下(xià)，加強稅收籌劃，降低企業稅負，财務人員(yuán)及時學習掌握國家最新财稅政策變化，完成《水力、新能源發電企業稅費(fèi)優惠政策指引彙編》，充分(fēn)利用财稅政策，編制稅籌方案及管控措施。 2、基于國家推行增值稅留抵退稅政策，共享中(zhōng)心在财務部的統籌部署下(xià)，積極響應，協同各區域公司進行增值稅留抵退稅。退稅金額達到13億元，大(dà)大(dà)降低了超額進項稅額對資(zī)金的占用，提高資(zī)金周轉效率，增強發展内生(shēng)動力。 未來，新華水力發電将從深化稅務數據應用出發，在實現精細化管理、強化稅務風險管理、實現安全合規、完善稅務知(zhī)識體(tǐ)系、實現專業分(fēn)工(gōng)等幾個方面，繼續構建智能前瞻的稅務數智體(tǐ)系，助力新華水電實現五個“1”的戰略目标。新華水力發電有限公司正是基于方法論的轉型路徑規劃和建設稅務管理體(tǐ)系：
以集團稅務管理爲目标 全面審視稅種和涵蓋企業 梳理各稅種的取數、核算規則 考慮集團化稅務管理需求 分(fēn)階段上線系統并推廣
稅務數智化轉型方法論的發布，既是開(kāi)始又(yòu)是結束。用友積極探索大(dà)型企業稅務數智化轉型路徑，引領企業跟上“以數治稅”的智慧稅務發展步伐，建立世界一(yī)流的稅務管理體(tǐ)系。這不僅是大(dà)型企業稅務管理數智化的必然選擇，也是用友BIP稅務雲的初心和使命。