幹貨丨用友BIP 助力現代服務行業稅務管理數智化轉型

現代服務業通過現代化的新技術、新業态和新服務方式，向社會提供高附加值、高層次、知(zhī)識型的生(shēng)産服務和生(shēng)活服務。現代服務企業經營業态多、地域廣，具有智力要素密集度高、産出附加值高、資(zī)源消耗少、環境污染少等特點。

現代服務企業的業務場景複雜(zá)，如果能夠提高合規工(gōng)作效率，善于運用稅收優惠政策，将會極大(dà)地激活企業的創新能力和經濟活力，提升企業市場競争力。在當前激烈的市場競争環境下(xià)，企業的财稅處理能力是決定模式轉型成敗的關鍵。在智慧稅務潮流之下(xià)，稅務管理數智化轉型對現代服務企業而言刻不容緩。

現代服務行業的人工(gōng)成本占比高，可能涉及高管/專家的股權激勵。因此，需要基于更詳細的業務提前進行規劃。

由于現代服務行業主要是人工(gōng)成本，合規費(fèi)用賬單少，因此存在企業利潤虛高，企業所得稅稅負重的情況。

由于人工(gōng)成本無法取得進項發票，不能進行增值稅抵扣，現代服務行業企業的增值稅稅負壓力大(dà)。

現代服務行業對于較爲基礎的工(gōng)作經常通過外(wài)包完成，但可能存在工(gōng)作質量不一(yī)、管理混亂的情況。企業需要對外(wài)包流程，以及後續的成本抵扣進行詳細的跟蹤管理。

符合條件的現代服務行業企業可享有加計扣除。此外(wài)，部分(fēn)企業可适用研發加計扣除、高新企業、重軟企業、技術先進型企業的稅收優惠，建議提前準備相關資(zī)料。

在這樣的業務特性之下(xià)，如何從數智化的角度出發助力現代服務企業稅務管理轉型，使現代服務企業的稅務合規管理變得更加簡單，同時将稅務風險管控前置、稅負成本合理降低，是用友BIP稅務數智化一(yī)直以來緻力并探索的方向。

從外(wài)部環境角度，企業面臨“以數治稅”嚴監管的挑戰，需要從被動響應到主動迎接稅務機關的挑戰，構建企業稅務平台，升級企業稅務管控體(tǐ)系；從内部管理來看，企業主要面臨涉稅合規性管理，工(gōng)作效率低，業财稅相互割裂等挑戰，需要通過稅務管理升級和稅務平台建設，解決稅務法規遵從、提升工(gōng)作效率、集團風險管控和價值創造的訴求。

用友基于全球領先的BIP商(shāng)業創新平台，正在引領現代服務企業稅務數字化。一(yī)方面，用友通過搭建統一(yī)的稅務平台深化業務端與财稅端，構建業财稅制的一(yī)體(tǐ)化數字平台，實現多業務數據融合。圍繞現代服務行業全業務流程對涉稅涉票流程進行梳理優化，通過系統集成和數據傳遞，實現業财稅票資(zī)檔一(yī)體(tǐ)化。另一(yī)方面，用友充分(fēn)發揮稅務數據資(zī)産的要素作用，在數據标準化的基礎上，加強稅務風險管控和稅務分(fēn)析能力，實現全生(shēng)命周期增值稅預測、增值稅預測等，真正做到賦能業務、優化稅負。

在實際業務過程中(zhōng)，用友現代服務行業稅務數智化解決方案以大(dà)型企業“稅務管理體(tǐ)系建設方向”爲指引，以“稅務數智化統一(yī)平台”爲支撐，以“精準計稅、合規高效、控制風險”爲目标，圍繞現代服務企業稅務管理的核心場景，實現業财稅金檔深度融合，提升組織人員(yuán)管理能力和數智化運營能力，服務企業稅務管理發展。

現代服務行業的開(kāi)票場景較多。在銷項開(kāi)票環節，用友稅務雲實現業務端一(yī)鍵開(kāi)票、雲上開(kāi)票的功能，支持業務前端随時随地開(kāi)具電子發票并即時遞交客戶。包括：全票種發票開(kāi)具、銷貨清單類發票開(kāi)具、差額開(kāi)票、二維碼掃碼開(kāi)票；電子發票支持郵件和手機号碼兩種交付方式，交付記錄實時查詢；多張發票一(yī)鍵批量開(kāi)票、合并開(kāi)票，單張發票支持拆分(fēn)多張 開(kāi)票；以及非系統開(kāi)具發票，支持excel模闆導入發票信息等。

在進項收票環節，用友稅務雲實現所有票種的發票信息采集、價稅分(fēn)離(lí)、查驗查重、合規校驗，并且基于發票與業務單據、記賬憑證關聯關系，實現進項發票智能勾選、自動對賬，大(dà)幅提升發票認證勾選效率；同時直連電子底賬庫，下(xià)載各納稅主體(tǐ)的進項發票，形成集團統一(yī)的全量的進項發票池，爲業務追票、稅金預算等提供數據支撐。

在計稅申報環節，通過業務與數據梳理，打通系統斷點，實現計稅數據源自動抽取、稅金自動計算、一(yī)鍵申報、實繳稅金一(yī)鍵統計以及稅金自動核算等功能，爲稅金預算、稅務分(fēn)析與稅務風險管控提供數據支撐。

現代服務企業涉及的核心稅種爲增值稅、所得稅。在稅務風險管控層面，通過對業務鏈條的分(fēn)析，以識别在業務流程的潛在風險場景以及涉稅節點，并明确業務、會計核算和稅務管理的對應關系，在每個潛在風險場景中(zhōng)加入涉稅節點的管理及風險指标，協助企業識别及降低潛在稅務風險。

現代服務企業涉及高新技術和研發費(fèi)用加計扣除優惠的場景，企業在享受相關優惠政策時，需要将跟研發費(fèi)用相關的信息按研發項目維度進行管理。在業務端，需要現代服務企業判斷到底哪些研發項目滿足加計扣除條件，用友稅務雲平台可以支持按照研發項目維度對研發費(fèi)用明細進行拆分(fēn)，更高效便捷地享受稅收優惠。

由于固定資(zī)産加速折舊(jiù)優惠項目有多項，現代服務企業在享受固定資(zī)産加速折舊(jiù)優惠政策時，首先需要判斷适用哪一(yī)項固定資(zī)産加速折舊(jiù)優惠，然後按照加速折舊(jiù)政策允許的加速折舊(jiù)方法測算滿足條件的固定資(zī)産的稅收加速折舊(jiù)和納稅調整額，最後再結合企業具體(tǐ)情況（是否處于稅收減免期、稅務虧損期等）決定當年度是否選擇适用該優惠政策。在此過程中(zhōng)，用友稅務雲企業智慧稅務平台可以利用智能規則引擎和決策模型輔助現代服務企業進行加速折舊(jiù)資(zī)産篩查、測算和最終決策。

增值稅和企業所得稅是現代服務企業的核心稅種，也是決定現代服務企業稅負高低的關鍵點。

通過采集涉稅申報表、财務報表、稅收優惠等數據，稅務雲可以按照稅務管理需求生(shēng)成各類主題管理報表，包括日常涉稅統計類報表、稅務籌劃統計報表、稅收優惠統計報表等。現代服務企業可以根據稅金分(fēn)析與預測結果，綜合判斷企業稅負情況，籌劃項目的可行性，從而實現稅務成本的合理控制，提升集團總部監控能力和決策支持能力。

用友領航企業服務35年，擁有一(yī)支經驗豐富的業财稅一(yī)體(tǐ)化方案的實踐團隊，一(yī)直堅持客戶價值爲導向，以強大(dà)的技術平台爲底座，全面服務企業财稅數智化轉型。用友現代服務行業深耕20餘載，在稅務管理方面積累了豐富的經驗，先後爲神州租車(chē)、太極計算機、寶泰溫莎文化發展等諸多現代服務企業提供了領先的數字化稅務管理解決方案。